Como SCFIs podem se alinhar à PRSAC e às exigências ESG do Banco Central

Atualização em 30/09/2026: as regras do Relatório GRSAC foram reformuladas: a Resolução BCB 586/2026 e a Instrução Normativa BCB 772/2026, publicadas em 03/09/2026, revogam a Resolução BCB 139/2021 e a IN BCB 153/2021 e entram em vigor em 01/01/2027. O novo GRSAC inclui divulgação quantitativa: as instituições S1 e S2 fazem a primeira divulgação em 2028, com dados de dezembro de 2027, e o S3 a partir da data-base de 31/12/2028. Os prazos citados abaixo refletem as propostas em consulta quando o texto foi escrito. Veja o Guia SAC do Bacen.

As Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimento (SCFIs) estão diante de uma nova onda regulatória. O Banco Central vem ampliando a cobrança por transparência e responsabilidade socioambiental, tornando o ESG um requisito fundamental de credibilidade, acesso ao crédito e conformidade. Não é mais tendência: é regra do jogo para quem deseja operar no sistema financeiro brasileiro.

Duas consultas públicas recentes reforçaram essa direção: a Consulta Pública nº 101/2024, sobre a reorganização normativa das SCFIs, e a Consulta Pública nº 100/2024, que propôs mudanças no Relatório GRSAC, exigindo métricas e indicadores claros sobre riscos socioambientais e climáticos.

A PRSAC como referência para governança sustentável #Link para esta seção

Ainda que a Consulta 101/24 não cite explicitamente ESG, ela reflete a tendência do Banco Central de valorizar instituições com práticas sólidas de governança e responsabilidade. Esse movimento está alinhado à Política de Responsabilidade Social, Ambiental e Climática (PRSAC), instituída pela Resolução CMN 4.945/2021.

Para as SCFIs, o espírito da PRSAC se traduz em: prevenir riscos socioambientais sistêmicos, adotar governança sustentável e atuar com visão de longo prazo.

ESG como extensão natural do KYC e KYP #Link para esta seção

O conceito de KYC (Know Your Customer) e KYP (Know Your Partner) está evoluindo rapidamente. Agora, vai além de conhecer o cadastro: exige compreender os riscos ESG, os impactos socioambientais e o histórico de reputação de cada cliente, fornecedor ou parceiro.

Integrar ESG ao KYC/KYP inclui: #Link para esta seção

• Avaliação de riscos sociais, ambientais, climáticos e de governança;
• Monitoramento contínuo de fornecedores e clientes;
• Redução da exposição a riscos regulatórios e de imagem.

Consulta Pública 100/2024: ESG na agenda do Bacen #Link para esta seção

A Consulta Pública nº 100/2024, encerrada em abril de 2025, marcou um avanço direto na formalização do ESG no sistema financeiro. As principais mudanças propostas para o Relatório GRSAC incluíram:

• Inclusão de métricas baseadas em IFRS S1/S2 e BCBS;
• Divulgação de emissões financiadas (escopos 1, 2 e 3), metas climáticas e exposição por setor;
• Padrões internacionais de transparência e rastreabilidade.

Essas exigências têm previsão de início em janeiro de 2026, impactando SCFIs e demais instituições reguladas pelo Banco Central.

Como a ESGreen apoia as SCFIs nesse contexto #Link para esta seção

Soluções como a ESGreen permitem que SCFIs implementem compliance ESG de forma automatizada e alinhada às exigências do Banco Central. Com base em dados confiáveis e análise de materialidade setorial, é possível:

• Incorporar critérios ESG ao KYC/KYP;
• Monitorar riscos socioambientais e reputacionais a partir de múltiplas fontes;
• Gerar relatórios rastreáveis, compatíveis com as exigências futuras do Bacen;
• Preparar-se para fiscalizações e evoluções regulatórias com segurança.

Conclusão #Link para esta seção

Para as SCFIs, antecipar-se à evolução regulatória é mais que cautela — é uma estratégia para fortalecer a governança, ampliar acesso a funding e consolidar reputação junto a clientes e órgãos reguladores.

Quer entender como automatizar a adequação da sua SCFI às exigências do Banco Central? Solicite uma demonstração com nosso especialista.